Supongo que en muchas situaciones es posible que haya que corregir una declaración anual, ya sean de rendimientos del trabajo (M-190) alquileres (M-180), modelo 347…, por:
- un importe erróneo
- un dato omitido
- un dato mal codificado
Y nos preguntamos como arreglarlo, con una complementaria, con una sustitutiva…
Si solo queremos cambiar, modificar o añadir un registro, tenemos otra alternativa: usar la aplicación web de la AEAT para modificar registros individuales de declaraciones ya presentadas.
Guia del Procedimiento:
Vaya a la pagina principal de la AEAT y acceda a la SEDE ELECTRONICA.
https://www.agenciatributaria.gob.es/AEAT.sede//Inicio/Inicio.shtml
Seleccione la opción impuestos (en el cuadro Procedimientos, Servicios y Tramites)
Seleccione declaraciones informativas
Seleccione el modelo que desea corregir (en nuestro ejemplo será el Modelo 190) pinchando sobre el cuadrado con una arroba dentro:
Ahora elija en Consultas y Modificación de declaraciones la opción correspondiente (aquella que se corresponda con el certificado digital con el que se identifica):
- Empresas y Profesionales
- Colaboradores
- Apoderados
A continuación elija la opción correspondiente al año de la declaración que quiere modificar. Si es 2010 o 2011 será la primera.
En la siguiente página el sistema le volvera a pedir que introduzca el año otra vez
A continuación le pedirá que escriba el CIF o NIF y pinche en acceder con certificado electrónico.
En la pantalla siguiente le mostrará todas las declaraciones presentadas a las que puede acceder y modificar
Seleccione la declaración correspondiente, y pinche sobre el número de justificante de la declaración correspondiente
Ahora las opciones que le dará el sistema son:
- Modificar Registros
- Dar de Alta Registro
- Dar de Baja Registro
- La otra opción la de la hoja resumen, no hace falta tocarla, se actualiza sola
Seleccione la opción correspondiente, en el ejemplo se ha seleccionado modificar registro
Busque el dato que quiere modificar, por ejemplo introduciendo el CIF/NIF del declarado.
Se abrirá la ventana para modificar el registro seleccionado
acepte la modificación y guarde una copia del la presentación actualizada.
Hola,
Necesito saber si dos facturas de abogados pagadas en enero del 2014 , por un importe de 20.55.-€ (retención 4.28.-€) y otra de 19.32.-€ (retención 4.03€), se traspapelaron y aparecieron ahora en marzo del 2015. Que me aconseja hacer , porque en el 2014 la retención era de un 21% y esta año del 19%.
Muchas gracias
Haz las complementarias de 2014.
para este importe la sanción es muy poco dinero.
Comencé hace poco mi actividad profesional como administracion de fincas. fui muy mal asesorada por un asesor que ofrece sus servicios por internet. El caso es que el primer trimestre de 2014 no presenté facturas con retención a las comunidades. lo que facturaba si lo declaraba en el 303 pero la comunidad al no hacer retención no presentaba el 111. Me decía el asesor que es lo que hacen normalmente los administradores de fincas, que era mejor no presentar factura con retenciÓn y luego en la declaración del IRPF se regularía… En el segundo trimestre me hice cargo yo de los impuestos al enterarme que si debía retener y a partir de ahí lo hice pero no presenté ni complementaria ni sustitutiva del 111. Seguí el consejo de un funcionario de la Agencia tributaria. Cuando hice el resumen del 190 no cambié nada, declaré las percepciones y retenciones declaradas en el 111. Ahora, confeccionando el 347 es cuando me entra la duda. No sería mejor que regulase esta situación? Qué me aconsejas?
La retención o no en tu caso depende del epígrafe en el que te has dado de alta en el modelo 036
Si te has dado de alta como actividad profesional te tienen que retener aunque no lo pongas en la factura.
Si el alta es como actividad empresarial no se aplica retención por IRPF a tus facturas
Buenos días, mi consulta es la siguiente;
Tendría que modificar un importe de la base de IRPF del ejercicio 2013 de un trabajador, es decir, una parte de la base DE IRPF tendría que haber ido en clave L en lugar de ir con clave A. Es por ello, que hacienda nos comunica que las retenciones practicas por el total es inferior a la que correspondía.
Si modifico esa base, es decir, desgloso la parte que va en clave A de la parte que va en clave L, tendría sanción para la empresa? El asunto es que hay una reclamación por parte de hacienda ya que al ir todo en clave A las retenciones practicadas son inferiores y reclaman la diferencia.
Gracias.
Al modificar lo declarado en clave A y pasarlo a clave L 15, ya serán correctas las retencioness y por lo tanto no habrá basa sobre la que aplicar la sanción.
Buenos dias:
mi empresa realiza los modelos de 111-190 de otras,me acaban de llamar de una de ellas porque,en el modelo 190 del año pasado 2013 a un trabajador le pusimos por error 10.000 mas en sus percepciones integras del irpf,el trabajador obviamente no declaro nada de esto y Hacienda le pide 3000 euros.
Como podemos arreglarlo? Nos sanconará HAcienda?
Muchas gracias
Modificando el 190 del año 2013.
Normalmente si lo haceis por la aplicación de modificación por internet de informativas no se generan las sanciones. Pero en este caso al ya haber una reclamación no se si os aplicarían la sanción de 300€
y si el error está en el Ejercicio de devengo? en el modelo 190 de 2013 presentado en enero, al aparecer el error ejercicio de devengo debe ser inferior a ejercicio de la declaración, puse 2012 en lugar de 2013. Debería haberlo dejado en blanco, pero cometí un error.
He modificado el año del ejercicio y creo que se ha subsanado. Podría confirmarlo
parece que está bien.
Buenas tardes. Se presento el modelo 190 del ejercicio 2013, y he descubierto que faltan sujetos pasivos por desglosar (4), en los modelos 111 se ha declarado correctamente. ¿Que puedo hacer?. ¿Va a ver sanción?. Lo presento con certificado de colaborador.
Muchas gracias
Usa el programa de la AEAT para rectificar declaraciones informativas. Posiblemente de esta forma no llegue sanción.
Buenos días.
Siguiendo los pasos indicados; e llegado a averiguar como modificar los datos; muchas gracias.
Mi pregunta viene ahora, si se incluye una cantidad por percepciones de un profesional independiente, que en el 111 si se declaro en el 2º trimestre, y el 190 se entrego dentro de plazo; por modificar fuera de plazo podría tener sanción?
No se si confirmar el la página de la AEAT sin estar segura.
Por el camino que has seguido todavía no he visto que aplique sanciones.
Lo importante es que la suma de los 111 del año coincida con la suma de las retenciones del 190.
Buenos días,
Una consulta. El 111 y 115 ha sido declarado correctamente, pero en el 190 se ha puesto ejercicio 2013 y fecha de devengo 2012, erróneamente. Quien me ha emitido esas facturas y por la que yo he liquidado el IRPF trimestralmente, ahora, en la renta dichos pagos les constan correspondientes al 2012.
Si modifico el 190, sin complementaria ni substitutiva, sino de forma temática mediante la opción de “modificar”, esto acarreará sanción alguna?
Muchas gracias.
Un saludo,
Por este camino a mi hasta ahora no me ha llegado ninguna sanción.
Hola felicidades por el bloc.
Un problema en el 190 del 2012 se producio un error al meter los datos de retribucion en especie , retencion de esa retribucion en especie y gastos deducibles. Basicamente es un autonomo al que se le paga la cuota de autonomo y la empresa tambien se hace cargo de la retencion que conlleba esa retribucion en especie.
Se consigno un importe superior(el error fue que se leyo una fila superior en el listado). El caso es que el trabajador realizo la declaracion de la renta con esos datos y hasta el momento hacienda no ha dicho nada.
Nos hemos dado cuenta al darle la hoja de sus retenciones del 2013 le ha chocado que el importe fuese bastante inferior al del año pasado y lo hemos mirado y nos hemos dado cuenta del error.
¿Que se podria hacer?
Buenos días,
Al presentar el modelo 190, nos dimos cuenta que a un trabajador no le cuadraban las retenciones. Al comprobarlo vimos que la retención practicada en la nómina no cuadraba con las presentadas en el model 111 y por lo tanto en el 190. Había 15 mil euros de diferencia en los modelos presentados estos 15 mil aparecen en la base de rendimientos y no en las retenciones. ¿Cuál es la mejor opción para arreglarlo? ¿ Y q recargo o sanción se aplicará?
Muchas gracias
Tendrás que rectificar ambos.
La rectificación del 111 es la más cara porque te aplicarán intereses de demora y una sanción del 100% sobre las cantidades ingresadas fuera de plazo. Es posible que la sanción sea incluso del 110% en lugar del 100%.
La rectificación del 190, hecha con la aplicación para modificar informativas no suele acarrear sanción. Y hecha por medio de una complementaria suele ser de 200-300 euros.
Buenos dias.
Me ha llegado una “propuesta de liquidacion provisional” por diferencias entre lo declarado en el 190 y de los ingresos realizados.
He comprobado las declaraciones y el error esta en el modelo 190.
Mi pregunta es si solo tengo que rellenar el formulario de alegaciones explicando el error o tengo que rectificar el modelo 190 y explicar en el formulario de alegaciones que he cambiado el modelo.
Gracias
1.- Tendrás que corregir el 190
2.- Te están reclamando que falta realizar ingresos en los modelos 111, tendrás que presentar alegaciones diciendo que los ingresos son correctos, y que ya has corregido el 190.
Hola,
Lo primeor de todo me gustaría añadir que este Blog me parece una herramienta muy interesante y un ayuda inestimable, tanto para las empresas como para los usuarios.
Os detallo el problema que acabo de descubrir,
He recogido los datos de hacienda para realizar la declaración de la renta 2013 y me he dado cuenta que los datos que tiene hacienda (supongo que son los que le ha enviado mi empresa), no se corresponden a la realidad de lo cotizado en las nóminas siendo inferiores las cantidades tanto de total cotizado, como de las retenciones del IRPF. El tema esque ya estamos metidos de lleno en la capaña de la renta.
Me gustaría saber como proceder legalmente (He avisado a mi empresa) y con que plazo cuento para hacer o que mi empresa realice este cambio en hacienda.
¿puedo poner los datos reales de las nóminas? ¿tiene la empresa la obligación de corregir estos datos? Sino los corrigiera ¿que puedo hacer?.
Un saludo.
Debes declarar lo que reflejan tus nóminas. Si no coincide en Hacienda con lo declarado por la empresa, tendrás que aportar a Hacienda las nóminas, para que vean que es correcta tu declaración.
Luego ya se pondrán de acuerdo la empresa y hacienda para corregir la situación, si es que no lo ha hecho antes la empresa.
Hola, mi empresa la lleva una asesoria, la cual no ha metido en el resumen anual del 190 a ocho trabajadores, por lo cual me han llamado porque no les salen los rendimientos de mi empresa en su borrador para la declaración. Mi pregunta es la siguiente: Se puede incluir ahora en el 190 a esos trabajadores? y si es asi que debería presentar? habría sanción? y si es así de cuanto seria la cuatia? Muchas gracias
Si es sólo el 190 donde está el error, pero las retenciones, modelos 111, están ingresados correctamente, se puede rectificar con la aplicación de rectificación de informativas de hacienda, y normalmente no se genera ninguna sanción.
Si presentas una sustitutiva/complementaria te puedes exponer a una sanción de 300 € que con la reducción quedaría en 225 €